کلیه واحدهای دارای امور مالی

با سلام و احترام

 ضمن تشکر از حضور همکاران محترم امور مالی درجلسه مورخ ۱۸/۰۱/۱۴۰۴باموضوع نحوه تسویه حساب سال ۱۴۰۴ وسایر موارد ،مفاد مهم وکلیدی جلسه مذکور جهت رعایت دقیق وبهره برداری لازم به شرح ذیل به حضور اعلام میگردد لذا تاکید میگردد با توجه به توضیحات کامل وهمچنین اعلام نوشتاری آن ،هیچ گونه اشتباه وقصوری دراین خصوص پذیرفتنی نیست وهمانگونه که در جلسه نیز یادآوری گردید عواقب بعدی متوجه مسولین مربوطه خواهد شد.



 نحوه ثبت های مربوط به پاداش پایان خدمت پرسنل بازنشسته با استفاده از سر فصل های ۳۱۱۰۰۲ و ۳۱۱۰۰۳ ۰

-         ثبت های مربوط به دارو و ملزومات پرداختی به شرکتها که مستقیماً توسط مدیریت منابع مالی پرداخت شده است باید بعد از دریافت تخصیص ثبت گردد.

                         *۳ بدهکار با تیک نقدی

                                            ۶۶۰۲۰۱/۳۲۰۱۰۱ بستانکار با تیک نقدی

-         صورت مغایرت بانکی بتاریخ ۳۰/۱۲/۱۴۰۳ تهیه و بعد از انتقال مانده حسابها و صفر شده مانده­ی دفتری مغایریت جدید تهیه گردد.

-         تسویه حساب با کلیه کارپردازان و صفر شدن مانده حساب آنها ۰

-         کنترل حساب ۱۴۰۲۰۲ ستاد با حساب ۳۱۰۲۹۰ و ۱۴۰۲۰۵ واحد

-         کنترل سرفصلهای حساب های ۱۴ و ۱۵ تجزیه سنی آنها از نظر تفصیلی ۲  و تفصیلی ۱ و نیز کنترل صحیح بودن مانده­ی آنها.

-         کنترل کد ۱۸ و تجزیه سنی این کد از نظر تفصیلی ۱ و ۲ و نیز کنترل سرفصلهای مورد استفاده برای آن. همانطور که همکاران دیوان محاسبات توضیح دادند گزارش های ماهانه از مانده­ی حساب پیش پرداخت و علی الحساب به دیوان محاسبات کل کشور ارائه می شود لذا لازم است در استفاده از این کد چه از لحاظ سرفصل چه از لحاظ تفصیلی دقتهای لازم انجام شود .

-         مانده­ی کد ۲۷ مربوط به هزینه بهره اسناد خزانه باید با کد ۷۳۰۱۰۴ هزینه های مالی بسته شود.

-         کدهای ۳ همانند کدهای ۱۴ و ۱۵  و ۱۸ تجزیه سنی گردد . درضمن هنگام شناسایی اسناد تفصیلی ۲ مناسب استفاده گردد ۰واحدهای بیمارستانی از شناسه غالب بیمارستان در سال جاری استفاده کنند و شبکه های بهداشت و سایر مراکز هم همینطور ۰

-         کد ۳۳( پیش دریافت )نباید مانده داشته باشد ۰ فجر مریوان مانده­ی سال قبل دارد .امام حسین بیجار هم در سال جاری استفاده کرده است .

-         کدهای ۲۱ و ۲۲ اگر مانده دارید با کد ۷ بسته شوند مگر اینکه پروژه آنها در سال ۱۴۰۳ تمام نشده باشد و در سال ۱۴۰۴ ادامه داشته باشد .

-         سپرده ها و ودایع بیمارستانی راکد باید به حساب درآمد غیر درمانی منتقل شود ۰

-         ذخیره سنوات ، پاداش و مرخصی سال ۱۴۰۳ از واحد کارگزینی پیگیری شود ۰

-         در حسابهای جزء معین کد ۵۱ بجز سر فصل ۵۱۰۱۰۱ بقیه سر فصل های آن نباید مانده داشته باشند ۰ فایل تجزیه و تحلیل تعدیلات درگروه قرار داده می شود که باید تکمیل گردد۰ در ضمن برای هر ثبت تعدیلات که استفاده شده است باید صورتجلسه تنظیم شده باشد.

-         کد ۵۳ نباید گردش داشته باشد مانده اول دوره و پایان دوره نباید تغییر کند ۰

-         سرفصل های سپرده ۳۴و ۳۳ نباید تیک نقدی داشته باشد تا در تسویه حساب دچار مشکل نشویم۰

-         فایل تسویه با نام واحد ارسال شود و روی صفحات آن هم نام واحد درج گردد ۰خطوط اضافه و صفحات اضافه حذف گردد(hidden نشود) صفحات از نظر جمع و تفریغ کنترل گردد بصورت فرمولی باشد۰

-         کد ۳۹ ذخیره است باید برای ثبت بدهی هایی باشد که یا از دادگاه نامه ای بدست واحد رسید و یا فیشی بابت جرایم تامین اجتماعی و شهرداری و.... به واحد داده شده است۰

-         هر سندی بعنوان شناسایی ثبت می شود باید مدارک مثبته داشته باشد چون حسابرس می خواهد ۰

-         گروه بله روزانه کنترل گردد چون تمامی درخواست و پیامها از طریق آن به واحدها اعلام می گردد.

-         تاییدیه حسابهای پرداختنی و دریافتنی تهیه گردد ۰

-         مدارک لازم جهت حسابرس آماده گردد.

-         لازم به ذکر است طبق نامه ارسالی از معاونت توسعه وزارت با موضوع انضباط مالی که در سال ۱۴۰۳ابلاغ شده است مبنای تخصیص سامانه های مالی میباشد لذا اسنادشناسایی واحدها باید به روز باشد و درپایان هرماه نسبت به شناسایی اسناد هزینه ودرآمد اقدام نمایند